Memahami Aturan Rencana Pensiun Manfaat Pasti

Program pensiun manfaat pasti adalah program pensiun yang memenuhi syarat yang memberikan manfaat tetap dan belum ditetapkan untuk peserta program ketika pensiun. Program ini populer di kalangan karyawan, yang menikmati keamanan manfaat tetap ketika mereka pensiun, dan pengusaha, yang dapat memberikan kontribusi lebih besar kepada karyawan dan menerima pengurangan yang lebih besar daripada dalam program kontribusi yang ditetapkan. Paket manfaat pasti bisa rumit, sehingga pengusaha harus memahami aturan yang diamanatkan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan kode pajak federal.

Menjelaskan Paket Pensiun Manfaat Pasti

Program pensiun imbalan pasti mengharuskan pemberi kerja memberikan kontribusi tahunan ke rekening pensiun karyawan. Administrator paket menyewa aktuaris untuk menghitung manfaat masa depan yang harus dibayarkan oleh program kepada karyawan dan jumlah yang harus dikontribusikan oleh pemberi kerja untuk memberikan manfaat tersebut. Manfaat masa depan umumnya sesuai dengan berapa lama seorang karyawan telah bekerja untuk perusahaan, dan gaji dan usia karyawan. Pada umumnya, hanya majikan yang berkontribusi pada rencana, tetapi beberapa rencana mungkin memerlukan kontribusi karyawan juga.

Untuk menerima manfaat dari program tersebut, karyawan biasanya harus tetap bersama perusahaan selama beberapa tahun tertentu. Periode kerja yang disyaratkan ini dikenal sebagai periode vesting. Karyawan yang meninggalkan perusahaan sebelum akhir periode vesting hanya dapat menerima sebagian dari manfaat. Setelah karyawan mencapai usia pensiun, yang ditentukan dalam rencana, ia biasanya menerima tunjangan seumur hidup. Umumnya, pemegang akun menerima pembayaran setiap bulan sampai dia meninggal.

Contoh Rencana Pensiun Manfaat Pasti

Sebagai contoh, satu jenis program imbalan pasti dapat membayar pendapatan bulanan sebesar 25% dari kompensasi bulanan rata-rata yang diperoleh karyawan selama masa jabatannya dengan perusahaan. Seorang karyawan yang menghasilkan rata-rata $ 60.000 per tahun akan menerima $ 15.000 dalam tunjangan tahunan, atau $ 1.250 setiap bulan, dimulai pada usia pensiun yang ditentukan oleh program dan berakhir ketika peserta meninggal.

Jenis rencana lain dapat menghitung manfaat berdasarkan layanan karyawan dengan perusahaan. Seorang karyawan, misalnya, dapat menerima $ 100 sebulan untuk setiap tahun pelayanan dengan perusahaan. Seorang karyawan yang bekerja selama 25 tahun akan menerima $ 2.500 sebulan pada usia pensiunnya.

Variasi tentang Pembayaran Manfaat

Setiap rencana memiliki aturannya sendiri tentang bagaimana karyawan menerima manfaat. Misalnya, dalam anuitas seumur hidup, karyawan menerima manfaat bulanan tetap mulai dari pensiun dan berakhir ketika karyawan meninggal. Para penyintas tidak menerima pembayaran lebih lanjut. Dalam anuitas bersama dan selamat yang memenuhi syarat, karyawan menerima pembayaran bulanan tetap sampai dia meninggal. Namun, ketika karyawan meninggal, pasangan yang masih hidup terus menerima manfaat yang setara dengan setidaknya 50% dari manfaat karyawan hingga pasangannya meninggal. Beberapa paket menawarkan pembayaran sekaligus, di mana karyawan menerima seluruh nilai paket pada saat pensiun dan tidak ada pembayaran lebih lanjut dilakukan kepada karyawan atau orang yang selamat.

Perbandingan dengan Rencana Kontribusi Yang Ditentukan

Dalam program iuran pasti, karyawan mendanai program tersebut dengan uangnya sendiri dan menanggung risiko berinvestasi. Di lain pihak, rencana manfaat pasti, tidak bergantung pada hasil investasi. Karyawan itu tahu berapa yang diharapkan pada masa pensiun. Pemerintah federal mengasuransikan sebagian besar manfaat dalam program iuran pasti melalui Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Persyaratan Pajak Federal

IRS mencantumkan aturan dan persyaratan bagi pengusaha untuk menetapkan program tunjangan yang ditetapkan. Perusahaan dengan ukuran berapa pun dapat membuat rencana, tetapi perusahaan harus setiap tahun mengajukan Formulir 5500 dengan Jadwal B. Selanjutnya, perusahaan harus menyewa aktuaris terdaftar untuk menentukan tingkat dana rencana dan menandatangani Jadwal B. Selain itu, perusahaan tidak dapat secara surut mengurangi manfaat. Perusahaan yang tidak membuat kontribusi minimum untuk rencana mereka, atau yang membuat kontribusi berlebih, harus membayar pajak cukai federal. IRS juga mencatat bahwa program manfaat pasti umumnya tidak dapat melakukan distribusi dalam layanan kepada peserta sebelum usia 62 tahun, tetapi rencana tersebut dapat meminjamkan uang kepada peserta.

Tonton videonya: Beruang Cerdas - 049 Manajemen Utang (Januari 2020).

Loading...