Cara Mengikuti Praktik Terbaik Komite Investasi

Semakin banyak sponsor rencana yang menyadari bahwa tidak ada seorang pun yang dapat memiliki semua keahlian hukum dan investasi untuk mengelola kompleksitas rencana 401 (k) sendiri, itulah sebabnya banyak orang beralih ke komite investasi untuk membantu. Menyatukan sekelompok orang yang berkualifikasi dan berpengetahuan untuk mengawasi fungsi-fungsi investasi dari suatu rencana adalah strategi yang baik, tetapi kecuali jika praktik-praktik terbaik tertentu diikuti, mungkin tidak banyak memperkuat tanggung jawab fidusia dari sponsor rencana.

Tujuan Komite Investasi

Tujuan utama dari komite investasi adalah untuk memberikan bukti bahwa rencana tersebut dikelola dengan standar perilaku yang tinggi yang disyaratkan oleh Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA). ERISA memberikan sangat sedikit panduan bagi sponsor rencana dalam menetapkan prosedur dan praktik untuk melaksanakan tanggung jawab mereka. Biasanya diserahkan pada rencana sponsor untuk menafsirkan peraturan dan menerapkan keterampilan dan sumber daya apa pun yang mereka miliki untuk memastikan rencana mereka sesuai sepenuhnya. Banyak sponsor rencana telah membentuk komite investasi untuk memberikan pengawasan investasi dan berbagi tanggung jawab fidusia dalam mengelola rencana mereka. Keberadaan komite investasi menunjukkan komitmen untuk mengikuti prosedur dan praktik formal untuk memastikan kepatuhan yang ketat terhadap ERISA. Mengikuti praktik terbaik dapat memastikan bahwa persyaratan akuntabilitas, objektivitas, dan uji tuntas ERISA dalam mengelola aset rencana terpenuhi.

Praktik-Praktik Terbaik untuk diikuti Komite Investasi

Buat Komposisi Optimal

Partisipasi dalam komite investasi harus bersifat sukarela, tetapi harus mewakili berbagai kepentingan yang terlibat. Siapa pun yang melayani dalam kapasitas fidusia dengan rencana harus dimasukkan. Manajemen senior harus diwakili oleh Chief Financial Officer (CFO) atau Chief Operating Officer (COO). Penasihat hukum perusahaan juga harus hadir di rapat. Ini harus menjadi satu-satunya anggota tetap komite yang memiliki hak suara. Peserta tambahan dapat menyertakan perwakilan dari kelompok karyawan serta perwakilan dari penyedia paket, seperti wali amanat, administrator dan penasihat investasi paket. Anggota-anggota ini mungkin tidak memiliki hak suara, dan keanggotaan mereka mungkin dibatasi untuk masa tiga atau empat tahun. Setiap tahun, keanggotaan harus memilih ketua dan sekretaris yang bertanggung jawab untuk mendokumentasikan semua diskusi dan keputusan selama rapat komite.

Buat Piagam Tertulis

Piagam tertulis memformalkan struktur komite dan menetapkan harapan untuk mencapai apa. Selain mendefinisikan tujuan dan tanggung jawab anggota komite, itu merinci proses untuk melakukan tinjauan rencana dan membuat keputusan. Piagam tersebut harus menjelaskan secara terperinci bagaimana anggota dipilih atau dihapus, kapan dan bagaimana pertemuan dilakukan, bagaimana penasihat investasi dan vendor pihak ketiga dipilih, dan siapa yang dapat bertindak sebagai agen resmi untuk melaksanakan arahan komite.

Buat Pernyataan Kebijakan Investasi

Memiliki pernyataan kebijakan investasi formal (IPS) memastikan konsistensi dalam bagaimana rencana investasi dikelola. Meskipun tidak ada persyaratan ERISA untuk IPS, memiliki satu di tempat adalah demonstrasi lebih lanjut dari komitmen terhadap standar perilaku fidusia. IPS tidak perlu panjang atau rinci. Tujuannya adalah untuk bertindak sebagai panduan untuk membuat keputusan yang tepat sesuai dengan filosofi investasi rencana tersebut. IPS juga merupakan dokumen panduan untuk penasihat investasi program, yang kinerjanya ditinjau berdasarkan pedomannya. IPS harus ditinjau pada setiap pertemuan untuk membingkai diskusi dan keputusan.

Dokumentasikan Segalanya

Jika tujuan utama komite investasi adalah untuk memberikan bukti kepatuhan terhadap proses dan praktik kehati-hatian dalam pengambilan keputusan investasi, tugas terpenting komite adalah mendokumentasikan semuanya dengan seksama, termasuk risalah rapat komite, kehadiran rapat, diskusi, keputusan, dan perincian tentang bagaimana keputusan dirumuskan. Catatan tersebut harus diedarkan kepada semua anggota komite untuk verifikasi keakuratan dan pengesahan mereka. Ini juga harus tersedia bagi siapa saja dengan tanggung jawab pengawasan, dan diajukan dengan bahan audit fidusia lainnya.

Tonton videonya: Hearts Medicine Doctors Oath: The Movie Cutscenes; Game Subtitles (Januari 2020).

Loading...